La popularité des cryptomonnaies ne cesse de croître en France. Bitcoin, Ethereum, altcoins, DeFi… de plus en plus d’investisseurs particuliers s’y intéressent. Mais avec ces investissements viennent aussi des obligations fiscales. À partir du moment où vous vendez ou utilisez vos actifs, le fisc français peut vous imposer. Cet article vous propose un guide complet et à jour sur la fiscalité crypto en France pour l’année 2025.

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Somaire

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• Fiscalité crypto en France : les bases
• Quels revenus crypto sont imposables ?
• Quel régime fiscal s’applique ?
• Comment calculer sa plus-value ?
• Quels formulaires remplir ?
• Quand et comment déclarer ?
• Le cas des comptes à l’étranger (Binance, Kraken…)
• Exemples de calculs pratiques
• Sanctions en cas d’oubli ou d’erreur
• Comment Invest-Track peut vous aider

Fiscalité crypto en France : les bases

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Depuis 2019, la France dispose d’un cadre fiscal spécifique pour les actifs numériques. En tant que particulier, les gains issus de la vente de cryptomonnaies sont imposables lorsqu’ils sont convertis en monnaie fiduciaire (euro, dollar…). Les échanges entre cryptos (ex : BTC > ETH) ne sont pas imposables immédiatement, sauf si vous êtes considéré comme un professionnel (cas rare mais possible).

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Quels revenus crypto sont imposables ?

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Sont imposables :

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• Les ventes de crypto contre euros
• Les achats de biens/services avec des cryptos
• Certains airdrops ou revenus de staking (cas par cas)

Sont non imposables :

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• Les échanges crypto/crypto (hors activité professionnelle)
• Le simple holding
• Les transferts entre vos propres wallets

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Quel régime fiscal s'applique ?

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Les particuliers sont soumis au régime des actifs numériques, avec imposition au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique), aussi appelé flat tax. Le taux de taxation s'élève à 30%, ce qui comprend 12,8% d'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux.

Cependant, au plus grand bonheur des investisseurs, si le total de vos cessions crypto est inférieur à 305 € dans l’année, vous êtes alors exonéré d’impôt.

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Comment calculer sa plus-value crypto ?

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La France impose l’usage de la méthode du prix moyen pondéré d’acquisition (PMPA). Le calcul se fait ainsi :

Plus-value = Prix de cession - (Valeur du portefeuille x Prix d’acquisition / Valeur globale avant cession)

Chaque cession imposable doit être détaillée dans un tableau. Cela nécessite de conserver toutes les données d’achat, de vente, de frais, etc.

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Quels formulaires remplir ?

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Vous devez remplir :

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• Formulaire 2086 : déclaration détaillée de chaque cession

• Formulaire 2042 C : report du montant net global

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Quand et comment déclarer ?

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Chaque année, la période de déclaration s’étend d’avril à juin.

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• La déclaration se fait en ligne via impots.gouv.fr

• Les formulaires 2042 C et 2086 sont à téléverser ou remplir depuis l’interface

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Le cas des comptes à l’étranger (Binance, Kraken…)

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Si vous utilisez une plateforme établie à l’étranger, vous devez remplir le formulaire 3916-BIS pour déclarer son existence, même si vous n’avez pas réalisé de gains.

Ne pas déclarer un compte peut entraîner une amende de 1500 € par compte non déclaré.

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Exemples de calculs pratiques

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Exemple 1 : vente unique

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• Achat de 0,5 BTC à 15 000 €

• Revente à 20 000 €

• Portefeuille total avant vente : 20 000 €

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Plus-value = 20 000 - (20 000 x 15 000 / 20 000) = 5 000 € imposables

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Exemple 2 : multiple cessions

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Utilisez un tableau de suivi pour enregistrer chaque opération. Les outils comme Invest-Track peuvent automatiser ce calcul.

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Sanctions en cas d'oubli ou d'erreur

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Le fisc peut rectifier sur les 3 dernières années (voire 10 en cas de fraude).

• Pénalité : 10 % à 80 % selon la gravérité

• Majoration de 0,2 % par mois de retard

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Il est donc crucial de garder des traces de toutes vos opérations crypto.

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Comment Invest Track peut vous aider

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Invest-Track propose des tableaux Google Sheets prêts à l’emploi, spécialement conçus pour :

• Suivre votre portefeuille crypto en temps réel

• Calculer automatiquement vos plus-values imposables

• Estimer votre flat tax

• Générer votre rapport fiscal annuel

• Et bientôt : génération automatique du formulaire 2086

Ne laissez pas la fiscalité gâcher vos gains. Investissez en toute tranquillité.

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Conclusion

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La fiscalité crypto en France reste simple sur le papier, mais complexe en pratique. Le cadre existe, les taux sont connus, mais la méthode de calcul impose rigueur et organisation. Pour gagner du temps et rester en règle, des outils comme Invest-Track peuvent vous éviter bien des erreurs (et des sanctions).

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